Aufgaben und Ziele der Innenrevision
Die Innenrevision nimmt ihre Aufgaben selbständig, unabhängig und weisungsfrei wahr und ist somit Teil des Risikomanagements. Hierbei obliegt ihr ein uneingeschränktes Informationsrecht.
Zentrale Aufgaben
- Unterstützung der Dienst- und Fachaufsicht
- Prüfen ob Gesetze, Verordnungen und Richtlinien eingehalten werden
- Prüfung des Finanzwesens insbesondere
- Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesen
- Beschaffungswesen
- Inventarisierung
- System- und Organisationsprüfungen
- Koordination bei Prüfungen des Landesrechnungshofes
- Zur Korruptionsprävention und -bekämpfung beitragen
Ziele
- Geschäftsprozesse verbessern
- Mehrwerte schaffen
Prüfungsdurchführung
- Grundlage für die in einem Jahr zu prüfenden Organisationseinheiten, bildet die risikoorientierte Mehrjahresprüfungsplanung.
- Eine Prüfung besteht aus Vorprüfung - Prüfung vor Ort – Nachschau.
- Am Ende der Prüfung entsteht in Abstimmung mit der geprüften Organisationseinheit ein Prüfbericht, der alle wesentlichen Erkenntnisse und Maßnahmen zur Verbesserung enthält.
- Die Umsetzung der vereinbarten Maßnahmen durch die geprüfte Organisationseinheit, wird von der Innenrevision in der Nachschau überwacht.